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내 집 마련의 꿈은 한국인이라면 모두가 꾸는 꿈일 것입니다. 꿈을 이루기 위해 노력하고 아파트를 구입할 경우 생각지 못한 지출이 발생합니다. 바로 적지 않은 세금으로 아파트 구입시엔 미리 세금에 대해 알아둘 필요가 있습니다. 아파트 신규 구입시 내야 하는 세금에는 취득세, 지방교육세 및 농어촌 특별세, 인지세 등을 납부해야 하는데, 취득세가 비중이 커서 조금 더 자세히 살펴보도록 하겠습니다.
아파트 취등록세 계산 바로가기
아파트를 구입할 경우 취득한 날로부터 2달 이내에 해당 시, 군, 구에 취득세를 신고하고 납부할 의무가 발생합니다. 만일 이 기간을 어길 경우 신고불성실 가산세가 20%나 붙기 때문에 반드시 기한 내 성실히 신고 및 납부해야 합니다. 취등록세율은 계약금액 및 계약 면적에 따라 달라집니다.
기준이 되는 면적은 84제곱미터이고 주택 구간은 6억 이하, 9억 이하, 9억 초과 3구간으로 나뉩니다. 6억 이하에 85제곱미터 이하의 주택을 매매로 구입할 경우 취득세는 1%로 농특세는 비과세, 지방교육세 0.1%가 합해쳐 총 세액은 1.1%입니다. 반면 9억 초과에 85제곱미터 초과의 주택을 매매로 구입한다면 취득세는 3.0%까지 올라갑니다.
농특세는 0.2%에 지방교육세 0.3%가 합해져 총 세액은 3.5%로 가장 적은 구간보다 3배 이상 세율이 높아집니다. 참고로 84제곱미터 이하는 농특세가 비과세됩니다. 최근 주택 취득세율이 개정되면서 6억~9억 사이가 세분화되었습니다. 과거 2%였던 6억 초과 9억 이하 구간이 6억 초과 7억 5천만원 미만 구간은 전보다 취득세가 낮아지고 7억 5천만원 초과~9억원 이하 구간은 취득세가 전보다 늘어나게 된 셈입니다.
계산방법이 복잡하진 않지만 아파트 취득세 자동계산기가 없나 궁금해집니다. 취득세 계산방법에 대해 알아도 아파트 취득세 자동계산을 도와주는 곳이 있다면 이용하지 않을 이유가 없습니다. 부동산114에 아파트 취득세 자동계산기가 있답니다. 부동산114 홈페이지에서 더보기 - 부가서비스 - 부동산계산기입니다.
부동산계산기에는 부동산 매도, 매수시, 부동산 보유 및 상속/증여시, 기타 여러 계산기가 있어 알아두면 큰 도움이 됩니다. 아파트 취득세 자동계산을 위해 부동산 매도, 매수시 취득세를 클릭합니다. 이 계산기는 2020년 기준으로 최신판입니다. 아파트 취득세 자동계산을 하려면 아파트 주소지, 보유주택수, 취득가액, 전용면적, 취득방법을 선택하면 됩니다.
여기에서 주택취득세 요율표도 확인할 수 있습니다. 앞에 임의로 계산했던 값을 좀 더 디테일하게 넣어봤습니다. 임의의 7억 5천 4백만원의 아파트로 취득세를 계산해봤습니다. 취득가액 7억 5,000만원 초과~9억원 이하의 구간 주택을 2019년 12월 31일까지 매매계약을 체결하고, 2020년 3월 31일까지 잔금을 지급하거나 소유권 이전 등기를 취득하는 경우에는 종전의 2% 세율의 적용을 받으므로 이 케이스는 신규 세율을 적용받는다는 의미입니다.
아파트 취득세는 취득의 원인에 따라 다른 세율의 적용을 받습니다. 1세대 4주택 이상이라면 4%의 높은 취득세율을 적용받는 것도 제도의 목적이 부동산 거래 안정화 때문일 것입니다.
상속과 증여시에도 세율을 살펴볼 필요가 있습니다. 상속이라고 하더라도 무주택자라면 취득세는 0.8%에 농어촌 특별세 비과세로 훨씬 낮은 취득세율 적용을 받습니다만 유주택자이고 85제곱미터 초과라면 취득세는 2.8%에 지방교육세 0.16%, 농어촌 특별세 0.2%를 합쳐 총 3.16%의 상당히 높은 취득세율입니다.
증여는 무주택자를 따지지 않고 전용면적도 따지지 않고 취득세율 3.5%입니다. 주택의 면적은 농어촌 특별세가 부과되느냐 아니냐만 다르죠. 지방교육세 0.3%로 85제곱미터를 초과할 경우 총 세율은 4%로 1세대 4주택 이상과 동일하게 높습니다.
세금 문제는 어렵다는 고정관념이 있는데, 부동산 관련 세금에 더 주의해야 할 이유는 계속적으로 법이 개정되어서 수시로 업데이트를 해줘야 한다는 점입니다. 앞으로도 그럴 것이고 세율은 더 높아지지 않을까 예상하기에 아파트 취득세 자동계산기를 알아두면 도움이 될 것입니다.